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《IFRS16号-租赁》与各类融资租赁业务的会计处理实务

1.国际财务报告准则《IFRS16号-租赁》变化趋势以及我国租赁会计准则的变化背景

2.我国租赁会计准则（2018年版）的重要变化在哪里？

3.租赁的适用范围、租赁识别、租赁期以及租赁的拆分与修改

4.融资租赁直租业务：出租人视角的会计处理及案例精解

5.融资租赁直租业务：承租人视角的会计处理

6.融资租赁回租会计处理实务

7.金融工具相关准则（2017年）的主要变化、应对重点及预期资产损失模式下应收融资租赁款计提准备金的会计处理

8.2018年新版租赁会计准则的业务交易结构影响、操作及思路

9.财会[2016]22号关于增值税会计处理规定与融资租赁业务收入增值税纳税义务时点、会计处理如何衔接？

10.融资租赁公司所得税的处理疑难问题：租赁业务收入所得税纳税义务与会计处理如何衔接？

全面增值税时代融资租赁和保理业务发票管理、增值税和所得税等税务风险控制

1.财税[2016]36号等关于融资租赁增值税处理的重要规定有哪些？

2.融资租赁及保理业务创新业务模式的发票开具

  a.有形动产、无形资产、生物资产资产融资租赁的发票开具及

    税率

  b.不动产租赁的模式及发票管控问题

  c.新/老回租业务本金涉及的普通发票开具、回租业务转直租业务的可行性及发票流转

  d.融资租赁涉及的借款利息/债券利息费用开支、发票管理及

    差额征税处理

  e无追保理债权买卖业务的差额申报

3.全面营改增后增值税申报及风险分析

  a.增值税申报表的架构分析        b.增值税纳税时间分析

  c.增值税即征即退收入的申报填写

  d.不同税率租赁业务的利息分割抵减问题

  e.无追保理债权买卖业务的差额申报

4.企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)与融资租赁公司企业所得税申报实务

  a.企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)主要变化及融   

    资租赁公司所得税申报应该关注那些问题？

  b.租赁本金的比对异常处理

  c.各类利息支出的所得税税前扣除

  d.各类坏账损失资产损失的税前扣除

融资租赁会计实务处理及案例

1.融资租赁企业的牌照分类和经营范围

2.现行租赁会计准则讲解        3.IRR计算方法及报价

4.出租人会计实务              5.承租人会计实务

6.增值税税率调整对直租赁的影响分析及应对

7.融资租赁各类融资支出的财税处理

8.新国际财务报告准则第9号——金融工具准则解读

9.新国际财务报告准则第15号——收入准则讲解